De flesta som startar enskild firma ställer samma fråga: hur mycket ska jag egentligen betala i skatt? Svaret börjar inte med uttagen utan med överskottet – intäkter minus avdragsgilla kostnader – och 2026 års siffror från Skatteverket gör vägen från egenavgifter till preliminär skatt kortare än många tror.
Egenavgifter (2026): 28,97 % av överskottet · Kommunal skatt (genomsnitt): cirka 32 % · Brytpunkt för statlig skatt (2026): 598 500 kr · Schablonavdrag (egenavgifter): 25 % av inkomsten · Sista dag för inbetalning av preliminärskatt: 12 februari 2027 (för inkomstår 2026)
Snabböversikt
- Beskattningen utgår från överskottet, inte från egna uttag (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- Egenavgifterna är 28,97 % för aktiva födda 1959 eller senare under 2026 (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- Den slutliga skatten beror på individuella avdrag, kommun och eventuell statlig skatt.
- Framtida procentsatser efter 2026 är inte beslutade.
- Preliminärskatten betalas normalt den 12:e varje månad (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
- Sista inbetalning för inkomståret 2026 är 12 februari 2027 (Skatteverket). (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare))
- Din slutliga skatt fastställs efter deklarationen och kan bli högre eller lägre än den preliminära (Skatteverket).
- Kvarskatt över 30 000 kr betalas i augusti och november (Verksamt.se).
Här är de siffror du faktiskt behöver när du räknar – samlade på en rad.
| Post | Värde |
|---|---|
| Egenavgifter 2026 | 28,97 % (Skatteverket) |
| Schablonavdrag egenavgifter | 25 % av inkomsten (Skatteverket) |
| Kommunal skatt, riksgenomsnitt | 32,27 % (2026) (Skatteverket) |
| Brytpunkt statlig skatt | 598 500 kr (2026) (Skatteverket) |
| Sista dag för preliminärskatt | 12 februari 2027 (Skatteverket) |
| Sjukförsäkringsavgift | 3,64 % (2026) (Skatteverket) |
| Ålderspensionsavgift | 10,21 % (2026) (Skatteverket) |
| Allmän löneavgift | 12,62 % (2026) (Skatteverket) |
Hur räknar jag ut skatt för enskild firma?
Grundprincipen är enkel: skatten bygger på verksamhetens överskott, inte på hur mycket du tar ut i eget uttag. Överskottet är intäkter minus avdragsgilla kostnader (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
Samla in intäkter och kostnader
- Summera alla intäkter från försäljning, tjänster eller uthyrning.
- Dra av kostnader som hör till verksamheten: inköp, hyra, programvaror, resor och kontorsmaterial.
Beräkna överskottet
- Överskottet är intäkter minus avdragsgilla kostnader (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
Räkna ut egenavgifter och kommunal skatt
- Egenavgifterna är 28,97 % av överskottet för aktiva födda 1959 eller senare under 2026 (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- Schablonavdraget för egenavgifter är normalt 25 % av inkomsten (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- Kommunal skatt tillkommer med i genomsnitt 32,27 % 2026 (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
Egna uttag beskattas inte separat. Många nyföretagare tror att de kan styra skatten genom att inte ta ut pengar – men överskottet räknas ändå.
Vad detta innebär: Överskottet är navet i hela din skatteberäkning. Har du koll på den siffran har du koll på det mesta.
Hur beräknar jag preliminär skatt för en enskild firma?
Preliminärskatten är en löpande betalning av den skatt som verksamheten förväntas ge. Den grundas på det överskott du anmäler till Skatteverket (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
Anmäl preliminär skatt till Skatteverket
- Du uppskattar årets överskott och anmäler det till Skatteverket (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
- Skatteverket beslutar om en preliminär skatt som normalt betalas med lika stora belopp varje månad, vanligtvis den 12:e (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
Justera under året vid ändrade intäkter
- Om intäkterna ökar eller minskar kan du ändra din preliminärskatt via Skatteverkets tjänst (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- På så sätt undviker du en stor kvarskatt när deklarationen väl kommer.
Använd Skatteverkets räkneverktyg
- Skatteverket erbjuder en e-tjänst där du kan räkna ut din skatt automatiskt (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
En preliminärskatt som sätts för lågt ger en ovälkommen kvarskatt. En som sätts för högt ger pengar tillbaka – men binder ditt kapital under året.
Så vad betyder det? Den preliminära skatten är din egen prognos, inte ett straff. Att justera den i tid är ett av de bästa skatteverktygen en enskild firma har.
Hur mycket skatt betalar man på enskild firma?
Total skatt består av egenavgifter plus kommunal och eventuell statlig skatt. För de flesta aktiva är egenavgifterna 28,97 % och kommunalskatten i genomsnitt 32,27 % under 2026 (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
Total skatt: egenavgifter + kommunal/statlig skatt
- Egenavgifter: 28,97 % av överskottet (Skatteverket)
- Kommunal skatt: i genomsnitt 32,27 % (Skatteverket)
- Statlig skatt: tillkommer över brytpunkten 598 500 kr (Skatteverket)
Exempel: vinst på 500 000 kr
- Överskott: 500 000 kr.
- Schablonavdrag för egenavgifter: 25 % av 500 000 = 125 000 kr (Skatteverket).
- Efter schablonavdrag återstår 375 000 kr som underlag för kommunal skatt.
- Egenavgifter: 28,97 % av 500 000 = 144 850 kr (Skatteverket).
Exempel: vinst på 1 miljon kr
- Överskott: 1 000 000 kr.
- Egenavgifter: 28,97 % = 289 700 kr (Skatteverket).
- Efter schablonavdrag (25 %) blir det skattepliktiga underlaget 750 000 kr.
- Statlig skatt tillkommer på den del av underlaget som överstiger brytpunkten 598 500 kr.
- Total skatt hamnar vanligtvis runt 40–45 % av överskottet beroende på kommun och avdrag.
Kontentan: Ju högre överskott, desto större fördel av att planera. Vid en miljon i vinst skiljer det tiotusentals kronor mellan en genomtänkt och en slarvig uppskattning.
Hur betalar jag in skatt och när ska den vara betald?
Preliminärskatten betalas in via Skatteverket, vanligtvis månadsvis med en inbetalning den 12:e. Har du ett lägre belopp kan betalningarna i stället ske kvartalsvis (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
Inbetalning via Skatteverkets bankgiro
- Du betalar in till Skatteverkets bankgiro med OCR-nummer från din inbetalningsavi.
- Följ avin från Skatteverket för att undvika förseningsavgifter och kostnadsränta.
Sista inbetalningsdag för preliminärskatt
- Preliminärskatten betalas normalt med lika stora belopp varje månad, vanligtvis den 12:e (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
- Sista inbetalning för inkomstår 2026 är 12 februari 2027 (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
Sista dag för slutlig skatt (kvarskatt)
- Slutlig skatt fastställs i samband med deklarationen.
- Kvarskatt över 30 000 kr betalas i augusti och november i två delar (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
Det viktigaste att komma ihåg: En inbetalning som kommer fram för sent kan ge både förseningsavgift och kostnadsränta. Sätt en påminnelse redan när du startar företaget.
Är det värt att starta enskild firma?
Enskild firma är ofta det enklaste sättet att börja sälja tjänster eller produkter. Men det finns både fördelar och nackdelar – framför allt handlar det om kontroll, ansvar och hur mycket vinst du räknar med (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
Fördelar
- Lägre administrativ börda än aktiebolag – ingen styrelse, inga revisionskrav (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
- Du kan börja direkt och avsluta verksamheten utan krångel.
- Vinsten beskattas som inkomst av näringsverksamhet i din deklaration.
Nackdelar
- Du har personligt betalningsansvar för företagets skulder (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
- Vid höga vinster kan skatten bli hög – ett aktiebolag kan då vara fördelaktigare.
Jämförelse med aktiebolag
- AB kräver aktiekapital, styrelse och mer administration (Verksamt.se (myndighetsportal för företagare)).
- AB ger möjlighet att dela ut vinst med lägre skatt – men först när vinsten är tillräckligt stor.
Vad detta betyder: Enskild firma är oftast rätt val i starten, men fel val om du planerar att ta ut stora vinster år efter år. Då kan ett aktiebolag spara pengar på sikt.
Steg för steg: så räknar du ut din skatt
- Samla alla intäkter och kostnader. Använd en bokföringsapp eller ett enkelt kalkylblad.
- Räkna fram överskottet. Intäkter minus avdragsgilla kostnader.
- Räkna ut egenavgifterna. 28,97 % av överskottet för de flesta aktiva 2026 (Skatteverket).
- Gör schablonavdrag. 25 % av inkomsten för beräknade egenavgifter (Skatteverket).
- Anmäl preliminär skatt. Uppskatta överskottet och anmäl till Skatteverket.
- Betala den 12:e varje månad. Följ din inbetalningsavi.
Det här är grunden i hela systemet. Skatteverket kan räkna åt dig – men du måste ändå kunna bedöma om uppgifterna stämmer.
Bekräftat och oklart
Bekräftade fakta
- Egenavgifterna är lagstadgade och fastställs årligen av regeringen (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- Kommunalskatten varierar mellan kommuner och publiceras av Skatteverket (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
- Skatteverket erbjuder en elektronisk tjänst för skatteberäkning (Skatteverket (svensk skattemyndighet)).
Vad som är oklart
- Exakta framtida skattenivåer efter 2026 är inte beslutade.
- Individuella avdrag kan påverka den slutliga skatten.
- Ditt exakta utfall beror på kommun, ålder, pensionsstatus och andra inkomster.
Vad detta betyder: Det finns få felkällor i själva beräkningen – men flera i verkligheten. Därför är det klokt att se din preliminärskatt som en levande siffra.
Vad myndigheterna säger
”Egna uttag beskattas inte separat eftersom beskattningen utgår från verksamhetens överskott.”
Skatteverket (svensk skattemyndighet) – om enskild näringsverksamhet
”Preliminärskatten grundas på det beräknade överskott som företagaren har anmält till Skatteverket.”
Verksamt.se (myndighetsportal för företagare) – om skatter och avgifter
Tillsammans ger de två citaten samma bild: det är överskottet och din prognos som styr hela skatteprocessen.
Att räkna ut skatten i en enskild firma handlar mindre om avancerad matematik och mer om att förstå vilken siffra som styr: överskottet. De flesta nyföretagare kan spara både tid och pengar genom att använda Skatteverkets e-tjänst och justera sin preliminärskatt när intäkterna ändras. För en aktiv enskild näringsidkare med 2026 års regler är vägen framåt tydlig: räkna på överskottet, sätt rätt preliminärskatt och betala den 12:e – eller riskera en onödig kvarskatt när deklarationen landar.
www4.skatteverket.se, www4.skatteverket.se, skatteverket.se, verksamt.se
Vanliga frågor
Vad får jag ut efter skatt för enskild firma?
Det beror på överskott, kommun och avdrag. En grov tumregel: räkna med egenavgifter på 28,97 % och kommunal skatt på cirka 32 % enligt Skatteverket. Den exakta siffran får du från Skatteverkets e-tjänst.
Hur mycket kan jag ta ut som eget uttag i en enskild firma?
Du kan ta ut hur mycket som helst. Uttaget påverkar inte skatten – det är överskottet som beskattas, oavsett hur mycket du för över till privatkontot (Skatteverket).
Hur mycket skatt på 1 miljon vinst?
Egenavgifterna blir 289 700 kr (28,97 % av 1 000 000 kr) enligt Skatteverket. Därutöver tillkommer kommunal och eventuell statlig skatt. Totalt brukar det landa runt 40–45 % beroende på kommun och avdrag.
Hur beskattas vinst i enskild firma?
Vinsten beskattas som inkomst av näringsverksamhet. Först betalas egenavgifter, sedan görs schablonavdrag och därefter beskattas resterande belopp som inkomst av tjänst i deklarationen. Läs mer hos Skatteverket.
Kan jag få tillbaka skatt som enskild firma?
Ja, om din preliminärskatt har varit högre än den slutliga skatten. Då betalas överskottet tillbaka efter att deklarationen är färdigbehandlad.
Vad är skillnaden på preliminär skatt och slutlig skatt?
Preliminär skatt är löpande inbetalningar under året baserade på ditt uppskattade överskott. Slutlig skatt fastställs efter deklarationen och kan bli högre eller lägre (Verksamt.se).
Behöver jag betala moms samtidigt som skatt?
Ja, moms är en separat skatt som du normalt redovisar till Skatteverket månadsvis, kvartalsvis eller årligen beroende på din omsättning. Momsen är inte en kostnad – den läggs ovanpå dina priser.
Oavsett om du räknar manuellt eller med Skatteverkets e-tjänst är överskottet den siffra som styr hela skatteprocessen – och den kan du själv påverka med avdrag och justeringar.
Lucas Vinter är reporter på Samtidsfokus.se och bevakar dagliga kultur- och nöjesnyheter.